SURAT DAKWAAN

NOMOR : REG. PERKARA PDM-1110/BDUNG/12/2024

Bahwa ia TERDAKWA DIVA SEPTRI PERDANA Bin DENY PERDANA bersama-sama dengan TERDAKWA FIKY PERMANA S Bin (Alm) MACHLI SURYAMAN dan saksi DENI SUDARYAT Bin (Alm) DANA (terdakwa dalam BP terpisah) pada kurun waktu Oktober 2023 s/d Februari 2024, atau setidak-tidaknya pada kurun waktu tahun 2023 s/d tahun 2024, bertempat di PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH CABANG BANDUNG jalan Rumah Sakit No. 168 Gedung Nomor 12 Rt.05/ Rw.05 Kel. Pakeumitan Kec. Cinambo, Kota Bandung, atau setidak-tidaknya di suatu tempat yang masih termasuk daerah hukum Pengadilan Negeri Bandung Kelas 1 A Khusus yang berwenang memeriksa dan mengadili, “yang melakukan, menyuruh melakukan atau turut serta melakukan perbuatan, dengan sengaja dan melawan hukum, memiliki barang sesuatu yang seluruhnya atau sebagian adalah kepunyaan orang lain, tetapi yang ada dalam kekuasaannya bukan karena kejahatan, yang dilakukan oleh orang yang penguasaannya terhadap barang disebabkan karena ada hubungan kerja atau karena pencarian atau karena mendapat upah untuk itu“, perbuatan tersebut dilakukan terdakwa dengan cara sebagai berikut :

• Bahwa awalnya pada hari Jumat tanggal 16 Agustus 2024, di jalan Rumah Sakit No. 168 Gedung Nomor 12 Rt.05/ Rw.05 Kel. Pakeumitan Kec. Cinambo, Kota Bandung, saksi MOCHAMAD FAKHRAN bersama tim audit sedang melaksanakan Pemeriksaan Rutin di Kantor PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH Cabang Bandung, dengan cara pengecekan Fisik Faktur yang disesuaikan dengan Data Piutang Customer, dari hasil pengecekan ditemukan adanya indikasi penyimpangan terhadap beberapa Faktur yang diterbitkan pada akhir dilaksanakan closing laporan Bulanan Kantor Cabang Bandung, atas temuan tersebut, saksi MOCHAMAD FAKHRAN bersama tim audit melaksanakan konfirmasi piutang ke beberapa toko sesuai dengan temuan faktur yang terindikasi adanya penyimpangan secara langsung, yang pertama saksi MOCHAMAD FAKHRAN melakukan konfirmasi ke toko saksi AYU SEFTIANI selaku pemilik TOKO AYU COKLAT 88, lalu ke saksi DODI SAPARI selaku pemilik TOKO HAMZAH ONLINE, kemudian ke TOKO LIA CHOCOLATE, dan yang terakhir ke saksi EDI SUSILO selaku pemilik TOKO BAYYZE COKLAT, sambil memperlihatkan fisik fakturnya secara langsung, dan ternyata semua pemilik toko menyatakan bahwa faktur yang ditunjukan tersebut bukan merupakan orderan dari toko-toko tersebut dan semua toko tidak pernah menerima barang atas faktur tersebut ;
• Bahwa Setelah memperoleh klarifikasi dan pernyataan langsung dari pihak toko-toko tersebut, selanjutnya saksi MOCHAMAD FAKHRAN bersama tim melaporkan hasil temuan tersebut kepada pimpinan, kemudian saksi MOCHAMAD FAKHRAN pun melakukan klarifikasi secara langsung kepada terdakwa DIVA, terdakwa FIKY dan saksi DENI SUDARYAT, dan terdakwa DIVA pun mengakui perbuatannya yang telah melakukan transaksi fiktif yakni 2 Faktur atas nama TOKO AYU COKLAT 88, Faktur an. TOKO LIA CHOCOLATE, dan Faktur An, TOKO BAYZZE COKLAT, yang diterbitkan pada saat akan dilakukan closing laporan bulanan, yang diperuntukan untuk mencapai target penjualan bulanan dan mendapatkan insentif bulanan, begitu juga dengan terdakwa FIKY mengakui perbuatannya telah melakukan transaksi fiktif dengan menerbitkan faktur An. TOKO HAMZAH ONLINE dengan tujuan untuk memenuhi target bulanan atas produk-produk tisu dan mendapatkan insentif bulanan, dan semua tindakan para terdakwa tersebut atas perintah dan persetujuan dari saksi DENI SUDARYAT selaku kepala CABANG PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH Cabang Bandung, dan dengan adanya penerbitan faktur-faktur fiktif tersebut, perusahaan mengalami kerugian Pembayaran Pajak PPN 11 %  terhadap retur penjualan barang fiktif, yang mana jika penerbitan faktur tersebut benar dan transaksi penjualan barangnya benar dilaksanakan, maka kewajiban atas tanggungan Pajak PPN 11 % tersebut adalah tanggung jawab Konsumen, sehingga terhadap temuan tersebut pada hari Kamis tanggal 26 Agustus 2024, saksi MOCHAMAD FAKHRAN melakukan audit internal dengan hasil :

• Bahwa selain pajak PPN 11 % yang harus ditanggung perusahaan, perusahaan juga mengalami kerugian materiil berupa pembayaran insentif yang seharusnya tidak diberikan kepada para pelaku yakni :
• Untuk saksi DENI SUDARYAT insentif bulan Januari 2024             =             Rp. 3.470.000,-
• Untuk terdakwa DIVA insentif bulan Januari 2024          =    Rp.    316.755
• Untuk terdakwa FIKY insentif bulan November 2023    =    Rp.    697.623,-

TOTAL                                                                                                  =    Rp. 4.484.378,-

• Bahwa adapun cara para pelaku melakukan perbuatannya yakni awalnya sekira bulan Oktober 2023, saksi DENI SUDARYAT menyuruh Terdakwa FIKY untuk membuka faktur tembakan/fiktif dengan maksud untuk bisa mencapai target bulanan, atas perintah saksi DENI SUDARYAT tersebut, terdakwa FIKY pun menemui bagian admin yakni saksi SANSAN, kemudian Terdakwa FIKY menyuruh saksi SANSAN untuk menginput Pesanan Order (PO) berupa tisuue Jolly 250S New sebanyak 300 Karton secara manual langsung masuk ke sistem EDRS an. TOKO HAMZAH ONLINE, tanpa ada dokumen ataupun surat-surat yang berkaitan dengan Pesanan Order (PO) dari Konsumen, kemudian saksi SANSAN merilis PO-nya untuk ditindak lanjuti menjadi Faktur an. TOKO HAMZAH ONLINE dengan Nomor Invoice : EI0000629893, tertanggal 31 Oktober 2023, kemudian terdakwa FIKY yang ditemani saksi IYAN SOPIAN menemui saksi DENI SUDARYAT untuk meminta izin menjual tisu-tisu tersebut ke TOKO AMS, setelah mendapat izin terdakwa FIKY dan saksi IYAN SOPIAN pun mengirimkan tisu tersebut ke Toko AMS tanpa menggunakan faktur hanya menggunakan surat jalan,  awalnya 100 karton dibayar namun sisanya sebanyak 200 karton tissue Jolly pembayarannya dicicil hingga toko AMS bangkrut dan tidak bisa membayar lagi kemudian terdakwa FIKY dan saksi IYAN SOPIAN pun menarik tisu yang ada ditoko AMS dengan merk lain sebagai penggantinya dan itu pun atas persetujuan dari pihak toko AMS ;
• Bahwa selanjutnya sekira bulan Februari 2024 pukul 19.00 wib, saat Terdakwa DIVA sedang berada di Kantor, Terdakwa DIVA dipanggil oleh saksi DENI SUDARYAT selaku Kepala Cabang Bandung, dan bertemu disekitar depan pintu utama Kantor, saat itu saksi DENI SUDARYAT menyuruh Terdakwa DIVA untuk membuka Faktur mengatas namakan TOKO AYU COKLAT untuk produk Barang Seosenal yakni Barang Khusus Lebaran sesuai dengan adanya stok barang, lalu atas Faktur yang  dibuka tersebut, saksi DENI SUDARYAT meminta kepada Terdakwa DIVA, untuk mendatangi TOKO AYU COKLAT, untuk membujuk toko AYU agar mau menerima Barang atas Faktur yang telah dibuka tersebut, atas perintah tersebut, kemudian Terdakwa DIVA menuju ke ruangan Admin bagian Seres dan menemui saksi ASEP, saat itu Terdakwa DIVA menyampaikan kepada saksi ASEP, bahwa Terdakwa DIVA disuruh oleh saksi DENI SUDARYAT untuk membuka Faktur ke Toko AYU COKLAT untuk memenuhi target bulanan dan insentif, kemudian Terdakwa DIVA menyuruh saksi ASEP untuk menginput Pesanan Order (PO) secara manual langsung masuk ke sistem EDRS tanpa ada dokumen ataupun surat-surat yang berkaitan dengan Pesanan Order (PO) dari Konsumen, kemudian saksi ASEP merilis PO-nya untuk ditindak lanjuti menjadi Faktur dengan menandai Fakturnya Notes “Konfirmasi SPV“, sesuai atas permintaan saudara DIVA selaku Supervisor Ceres, begitu juga untuk faktur LIA COKLAT namun untuk faktur BAYZE COKLAT, terdakwa DIVA yang menginput sendiri, dan setelah semua menjadi faktur dan barang sudah siap untuk dikirim, maka saksi DENI SUDARYAT akan mereture faktur-faktur tersebut yang seolah-olah toko tidak jadi membeli ;
• Bahwa berdasarkan SK No : 023727/ IHR-CSAN/ INT/ SK/ I/ 2024, Tanggal 2 Januari 2024, terdakwa DIVA SEPTRI PERDANA merupakan karyawan tetap PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH dengan jabatan sebagai junior supervisor dan gaji sebesar Rp. 5.091.125,- (lima juta sembilan puluh satu ribu seratus dua puluh lima rupiah) dan berdasarkan SK No : 022824/ IHR-CSAN/ INT/ SK/ I/ 2024, Tanggal 2 Januari 2024, terdakwa FIKY PERMANA S. merupakan karyawan tetap PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH dengan jabatan sebagai junior supervisor dan gaji sebesar Rp. 5.365.778,- (lima juta tiga ratus enam puluh lima ribu tujuh ratus tujuh puluh delapan rupiah) ;
• Bahwa akibat perbuatan para pelaku, perusahaan PT. CATUR SENTOSA ANUGERAH mengalami kerugian sebesar Rp. 123.236.489,- (seratus dua puluh tiga juta dua ratus tiga puluh enam ribu empat ratus delapan puluh sembilan rupiah)

PERBUATAN TERDAKWA SEBAGAIMANA DIATUR DAN DIANCAM PIDANA DALAM PASAL 374 JO PASAL 55 (1) KE-1 KUHP

BANDUNG, 19 DESEMBER 2024

PENUNTUT UMUM

YADI